Competències i objectius

 

Context de l'assignatura per al curs 2021-22

La asignatura FISCALIDAD DE LAS INVERSIONES del Tittulo Propio Expertpo "Asesor Financiero Europeo", está diseñada para preparar al alumno para orientar en su planificación fiscal al ahorrador, que al contratar un producto financiero busca obtener la máxima rentabilidad y liquidez con el mínimo riesgo.

El contenido de la asignatura se centra en el tratamiento fiscal de los principales productos financieros, prestando especial atención a la ormativa del IRPF, el Impuesto sobre el Patrimonio y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

 

 

 

 

 

Competències de l'assignatura (verificades per ANECA en graus i màsters oficials) per al curs 2021-22

EXPERT EN ASSESSOR FINANCER EUROPEU

 

Competències generals

  • CG2 : Capacitat de treballar en equip.
  • CG3 : Capacitat d'aprenentatge autònom.
  • CG4 : Aplicar a l'anàlisi dels problemes criteris professionals basats en el maneig d'instruments tècnics.
  • CG7 : Compromís ètic i responsabilitat social en el treball, respectant el medi ambient, coneixent i comprenent la importància del respecte als Drets Fonamentals, a la igualtat d'oportunitats entre Homes i Dones, a l'Accessibilitat Universal per a les persones amb Discapacitat i al respecte als Valors propis d'una Cultura de Paz i Valors Democràtics.

 

Competències Específiques

  • CE1 : Gestionar i administrar una empresa d'assessorament financer independent (EAFI), entenent la seua ubicació competitiva i institucional i identificant les seues fortaleses i debilitats.
  • CE3 : Valorar a partir dels registres rellevants d'informació la situació i previsible evolució d'una entitat i dels comptes gestionats.
  • CE8 : Saber utilitzar diversos instruments tècnics d'anàlisi financera, i assimilar coneixements sobre el funcionament dels mercats financers nacionals i internacionals.

 

EXPERT/A EN ASSESSOR FINANCER EUROPEU

 

Competències generals

  • CG2 : Capacitat de treballar en equip.
  • CG3 : Capacitat d'aprenentatge autònom.
  • CG4 : Aplicar a l'anàlisi dels problemes criteris professionals basats en el maneig d'instruments tècnics.
  • CG7 : Compromís ètic i responsabilitat social en el treball, respectant el medi ambient, coneixent i comprenent la importància del respecte als Drets Fonamentals, a la igualtat d'oportunitats entre Homes i Dones, a l'Accessibilitat Universal per a les persones amb Discapacitat i al respecte als Valors propis d'una Cultura de Paz i Valors Democràtics.

 

Competències Específiques

  • CE1 : Gestionar i administrar una empresa d'assessorament financer independent (EAFI), entenent la seua ubicació competitiva i institucional i identificant les seues fortaleses i debilitats.
  • CE3 : Valorar a partir dels registres rellevants d'informació la situació i previsible evolució d'una entitat i dels comptes gestionats.
  • CE8 : Saber utilitzar diversos instruments tècnics d'anàlisi financera, i assimilar coneixements sobre el funcionament dels mercats financers nacionals i internacionals.

 

 

 

Objectius específics indicats pel professorat per al curs 2021-22

El alumno será capaz de:


Conocer y entender la fiscalidad con la que tiene que enfrentarse un inversor (IRPF, IRNR, ISD, etc.),
ya sea este persona física y/o jurídica, para procurar una planificación fiscal óptima tanto del retorno
de sus inversiones (rentas obtenidas) como de los gastos asociados (desinversiones),
teniendo en cuenta conceptos básicos como el de rentabilidad financiero fiscal.

Conocer y entender (IRPF) la calificación fiscal de los rendimientos de los depositos bancarios,
dinerarios y en especie, así como calcular el rendimiento integrable en la base imponible
y las retenciones (en el caso de que procedan practicarlas).

Conocer y entender (IRPF) la calificación fiscal de las rentas procedentes de los activos financieros,
tanto por la percepción de cupones como por la transmisión, amortización, canje, reembolso o conversión
de este tipo de inversiones, y calcular el importe de la renta que se integra en la base imponible del
impuesto tras la consideración del régimen de gastos deducibles.

Conocer y entender la calificación y el régimen fiscal (IRPF) aplicable a las inversiones en
instrumentos derivados (futuros, opciones, swaps, etc), tanto si los mismos son regulados
como si se trata de instrumentos fuera de mercado.

Conocer y entender (IRPF) el funcionamiento de los planes de pensiones y los seguros de vida individuales,
y el régimen fiscal asociado a las inversiones en este tipo de productos y a la percepción de rentas procedentes de los mismos.

Conocer y entender las diversas técnicas de planificación fiscal de ambos impuestos atendiendo a su marco tributario,
tales como la elección de la mejor inversión en términos de rentabilidad financiero-fiscal, aprovechamiento fiscal
de la reglas de integración y compensación de renta en el IRPF.

 

 

Dades generals

Codi: 78276
Professor/a responsable:
MARTINEZ AZUAR, JUAN ANTONIO
Crèdits ECTS: 1,80
Crèdits teòrics: 0,72
Crèdits pràctics: 0,00
Càrrega no presencial: 1,08

Departaments amb docència

  • Dep.: ANALISI ECONOMICA APLICADA
    Àrea: ECONOMIA APLICADA
    Crèdits teòrics: 0,71
    Crèdits pràctics: 0
    Aquest departament és responsable de l'assignatura.
    Aquest dep. és responsable de l'acta.

Estudis en què s'imparteix